上海物业公司到底要交什么税？

在上海，物业公司作为企业主体，需要缴纳多种税，以下为你详细介绍。

增值税

这是物业公司最主要的税种之一，如果物业公司为一般纳税人，适用的增值税税率通常为6%，其计税依据是提供物业服务所取得的全部价款和价外费用，一家物业公司每月收取的物业服务费为100万元，那么在计算增值税时，就需要按照相应的税率来核算应纳税额，而如果是小规模纳税人，增值税征收率为3%（疫情期间有优惠政策），小规模纳税人的优势在于计税方式相对简单，以销售额乘以征收率来计算应纳税额。

企业所得税

物业公司的经营所得需要缴纳企业所得税，企业所得税的税率一般为25%，应纳税所得额是公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，某物业公司一年的收入总额为500万元，各项成本、费用等扣除项目共计400万元，那么应纳税所得额就是100万元，按照25%的税率计算，需缴纳企业所得税25万元，不过，符合条件的小型微利企业可以享受税收优惠政策，实际税率可能会降低。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

这三项税费是在增值税的基础上进行征收的，城市维护建设税根据物业公司所在地不同，税率分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（其他地区），教育费附加率为3%，地方教育附加率一般为2%，一家位于上海市区的物业公司当月缴纳增值税10万元，那么其需要缴纳的城市维护建设税为10×7% = 0.7万元，教育费附加为10×3% = 0.3万元，地方教育附加为10×2% = 0.2万元。

房产税

如果物业公司拥有房产，需要缴纳房产税，房产税有从价计征和从租计征两种方式，从价计征是按照房产原值一次减除10% - 30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%；从租计征是按照房产租金收入计算缴纳，税率为12%，某物业公司自有一处房产，原值为200万元，当地规定的减除比例为30%，则每年应缴纳的房产税为200×(1 - 30%)×1.2% = 1.68万元，如果该房产用于出租，每月租金收入为1万元，那么每月应缴纳的房产税为1×12% = 0.12万元。

城镇土地使用税

若物业公司使用城镇土地，就需要缴纳城镇土地使用税，该税以实际占用的土地面积为计税依据，每平方米年税额根据不同地区有所差异，在上海的不同区域，土地使用税的税额标准不同，市中心繁华地段的税额相对较高，而偏远区域的税额相对较低。

印花税

在物业公司签订合同等应税凭证时，需要缴纳印花税，不同类型的合同，印花税税率不同，签订的物业服务合同，按照合同金额的万分之三贴花；租赁合同，按照租赁金额的千分之一贴花。

上海的物业公司涉及的税种较多，准确了解和及时缴纳各项税款是企业合法合规经营的重要保障。